Управление кредитным риском
Следовательно, большое значение в минимизации кредитного риска отведено именно индивидуальному подходу к оценке кредитоспособности каждого заемщика в соответствии с кредитной политикой банка. Процедура проверки кредитоспособности, проводимая в разрезе четырех аспектов, качественно различных по своей сути, влечет за собой дополнительные трудности, связанные, как правило, с комплексной интерпретацией большого набора показателей (как количественных, так и качественных), которые в частном порядке могут по разному характеризовать уровень кредитного риска на одного заемщика. Проблема выработки интегральной оценки большого количества параметров при оценке кредитоспособности заемщика является на сегодняшний день одной из наиболее актуальных. МОДЕЛИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ (ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ) ЗАЕМЩИКА Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в литературу как проблема определения кредитоспособности. В современных условиях становления рыночных отношений банкам необходимо получать достаточную информацию для выбора партнера по кредитным отношениям, определения его финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности использования ресурсов, доходности деятельности, качества менеджмента и т.д. В этих целях банки используют методики оценки кредитоспособности заемщиков, которые становятся «know - how » банков, их разработавших. Однако для разработки и использования таких методик необходимо прежде всего определение содержания понятия «кредитоспособность» как объекта исследования. До настоящего времени среди экономистов нет единого мнения по данному вопросу. Так, некоторые из них понимают под кредитоспособностью заемщика «его способность своевременно и полно рассчитываться по всем своим обязательствам» [23], что сужает понятие кредитоспособности до понятия платежеспособности. Другие же приводят определение, согласно которому кредитоспособность представляет собой оценку банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность своевременного возврата ссуд и выплаты процентов по ним в будущем [15]. В западной литературе в понятие «кредитоспособности» юридического лица прежде всего вкладывается проверка его на дееспособность [12]. Только после того, как проверена дееспособность банк приступает к процедуре проверки платежеспособности претендента на получение кредита. При этом в понятии платежеспособности смешиваются такие несопоставимые категории, как экономические интересы банка, гарантии возврата ссуженной суммы, с одной стороны, и человеческие качества заемщика (скрытность, надежность и т.п.) с другой стороны. В сущности же, речь идет прежде всего о том, может ли данная компания выплатить кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи. Согласно, выше приведенным соображениям, целесообразно определить понятие «кредитоспособность» как способность, в установленный кредитным договором срок, погасить свои обязательства перед банком как по сумме основного долга, так и по начисленным процентам «в условиях текущей конъюнктуры денежного рынка». При этом различия в понятиях «кредитоспособности» и «платежеспособности», в разрезе приведенных определений, в данной работе не играют существенной роли. Применяемые банками методики оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они должны содержать следующие характеристики: · Характеристика экономики, отрасли компании-заемщика · перспективы отрасли, к которой относится компания-заемщик · конкурентная среда компании · зависимость от потребителей, от поставщиков продукции · юридический статус компании · кредитная история компании · совместный бизнес с банком · обороты клиента · Менеджмент и финансовое состояние компании-заемщика · стратегическое планирование · управление производством, сбытом · управление финансовыми ресурсами · качество финансового планирования · качество налогового и бухгалтерского учета · отсутствие текучести кадров · финансовое состояние компании-заемщика · Показатели проекта и структуры кредита · источники и схема финансирования проекта · технологические риски · результаты финансового анализа проекта · средневзвешенный срок возврата кредита · качество обслуживания анализируемого кредитного продукта · наличие обеспечения по кредитному продукту Приведем примеры методик, применяемых в банковской практике при оценке кредитоспособности заемщиков |
